Чи повинні подавати декларацію PIT у Польщі особи віком до 26 років?

Пільга для молодих людей до 26 років – це звільнення від сплати податку на доходи за певними договорами в межах встановленого ліміту. Пільга діє до дня, коли вам виповниться 26 років, і застосовується до доходів, отриманих не пізніше вашого дня народження.

Що таке пільга для молоді?

Пільга для працівників до 26 років існує у межах урядової програми. Вона спрямована на те, щоб молоді фахівці отримували більші доходи й мали мотивацію легально працювати у Польщі, а не їхали до інших країн, де їм можуть запропонувати кращий прибуток. Якщо річний дохід молодої людини не перевищує 85 528 злотих брутто, роботодавець не сплачує за неї податків з зарплатні в Польщі, а отже може запропонувати більшу зарплату. Нагадуємо, що офіційно молодь у Польщі може працювати з 15 років, а інколи й раніше.

Перегляньте подібні:
Повернення PIT 2025 у Польщі - коли українці отримають гроші?

Крім того, в Польщі існує квота 30 000 злотих, яка не оподатковується. Вона додається до привілею для осіб до 26 років. Таким чином, молодий працівник має 115 528 злотих неоподаткованого річного доходу. Пільга не звільняє від сплати податкових внесків ZUS (Заклад соціального страхування) та NFZ (Національний фонд охорони здоров’я), якщо робітник має соціальне і медичне страхування.

Приєднуйтесь до нашого Telegram-каналу, до нашої сторінки у Facebook, а також до Instagram. Це допоможе вам завжди залишатися в курсі головних новин та найактуальніших подій.

Пільга діє рівно до моменту виповнення 26 років. Доходи починають оподатковуватися з наступної доби після дня народження на загальних умовах.

Source: Vista Create

Як отримати податкову пільгу?

Вам не потрібно готувати жодних документів, щоб скористатися податковою знижкою для молоді – вона розраховується автоматично. Однак, окрім віку, ви повинні відповідати спеціальним критеріям.

Ви отримаєте податкову знижку, якщо

• працюєте в рамках трудового договору (umowa o pracę);
• працюєте на підставі особливих трудових відносин: службових (stosunek służbowy), кооперативних (spółdzielcza umowa o pracę) та робота вдома (praca nakładcza);
• працюєте на підставі договору доручення (umowa zlecenia) на фізичну особу, яка має власну фірму, юридичну особу чи організаційний підрозділ, який не є юрособою;
• отримуєте дохід з допомоги після вагітності й пологів;
• проходите оплачувану аспірантську чи студентську практику.

Не мають права на звільнення:

• молоді підприємці, які вирішили відкрити власну справу в Польщі
• особи, які працюють за договором доручення з особою, яка не є резидентом Польщі
• особи, які підписали договір доручення з передачею авторських прав;
• особи, які підписали агентський договір на суму менше 200 злотих;
• особи, які працюють на підставі трудового договору (договору про виконання певної роботи).

Слід пам’ятати, що іноземці-нерезиденти в Польщі, які працюють на підставі договору доручення, не користуються податковою пільгою для молоді. З їхнього доходу стягується одноразовий податок у розмірі 20% від доходу. У той же час, іноземці-резиденти Польщі, які працюють на підставі договору доручення або трудового договору, можуть скористатися звільненням від сплати податку.

Source: Vista Create

Що робити, якщо дохід перевищує ліміт?

Перевищення ліміту доходу означає, що ви повинні сплачувати податки відповідно до діючих податкових ставок. Якщо ти молодше 26 років і твій дохід в даному податковому році перевищує суму 115 528 злотих, то перевищення буде оподатковуватися за ставкою 12%.

Це означає, що пільга для молоді не поширюється на частину доходу, що перевищує цей поріг. Якщо ви отримуєте дохід понад 120 000 злотих, то перевищення цієї суми підлягає оподаткуванню за ставкою 32%. Бажано вказати це перевищення в річній податковій декларації (PIT-36 або PIT-37). Пам’ятайте, що додаткові доходи, такі як договір доручення або договір на виконання певної роботи, також зараховуються до загальної суми доходу. Бажано проконсультуватися з податковим консультантом, щоб правильно врахувати перевищення і уникнути фінансових санкцій.

Чи потрібно подавати ПІТ 37 особам до 26 років?

Податкову декларацію не потрібно подавати, якщо вам немає 26 років і ваш дохід не оподатковується. Проте варто звернути увагу на випадки, коли ПІТ 37 все ж доведеться заповнити:

• ви отримували додатковий дохід, який не підпадає під умови отримання пільги для молоді;
• ви сплатили податок за соціальне та медичне страхування з неоподаткованого доходу і хочете відшкодувати його коштом пільги на дітей;
• подаєте заяву на повернення податку, сплаченого надміру;
• ви втратили право на пільги-відрахування (odliczenia od dochodu) і маєте включити їх до доходу або заплатити за них податок.

Побачити більше: Хто з українців не отримає повернення PIT у 2025 році? Перевірте, чи є ви у списку

Чи можна відмовитися від звільнення?

Ви можете відмовитися від звільнення в певних ситуаціях, наприклад, якщо ви працюєте на кількох роботах і перевищили ліміт річного доходу. Щоб не платити податок за перевищення річного ліміту, ви можете відмовитися від звільнення. Для цього потрібно подати письмову заяву роботодавцю. Кожного податкового року ви повинні подавати окрему заяву про звільнення молодої людини від сплати податку.