Звільнення від податків для осіб до 26 років: про що це?

У Польщі існує податкова пільга для молоді. Хто має право скористатися привілеєм і як оформити документи — далі у статті. 

Що таке пільга для молоді?

Пільга для працівників до 26 років існує у межах урядової програми. Вона спрямована на те, щоб молоді фахівці отримували більші доходи й мали мотивацію легально працювати у Польщі, а не їхали до інших країн, де їм можуть запропонувати кращий прибуток. Якщо річний дохід молодої людини не перевищує 85 528 злотих брутто, роботодавець не сплачує за неї податків з зарплатні в Польщі, а отже може запропонувати більшу зарплату. Нагадуємо, що офіційно молодь у Польщі може працювати з 15 років, а інколи й раніше.

Крім того, в Польщі існує квота 30 000 злотих, яка не оподатковується. Вона додається до привілею для осіб до 26 років. Таким чином, молодий працівник має 115 528 злотих неоподаткованого річного доходу. Пільга не звільняє від сплати податкових внесків ZUS (Заклад соціального страхування) та NFZ (Національний фонд охорони здоров’я), якщо робітник має соціальне і медичне страхування.

Пільга діє рівно до моменту виповнення 26 років. Доходи починають оподатковуватися з наступної доби після дня народження на загальних умовах.

Пропонуємо долучитися до нашого Telegram-каналу за посиланням https://t.me/ukrainianinpolandpl, а також до нашої сторінки у Facebook за посиланням https://www.facebook.com/ukrainianinpolandpl. Це допоможе вам завжди залишатися в курсі головних новин та найактуальніших подій.

Як отримати звільнення від податків?

Щоб скористатися пільгою для молоді, не потрібно оформлювати жодних документів — вона розраховується автоматично. А проте, крім віку, потрібно підпадати під особливі критерії.

Ви отримаєте звільнення від податків, якщо:

• працюєте в рамках трудового договору (umowa o pracę);
• працюєте на підставі особливих трудових відносин: службових (stosunek służbowy), кооперативних (spółdzielcza umowa o pracę) та робота вдома (praca nakładcza);
• працюєте на підставі договору доручення (umowa zlecenia) на фізичну особу, яка має власну фірму, юридичну особу чи організаційний підрозділ, який не є юрособою;
• отримуєте дохід з допомоги після вагітності й пологів;
• проходите оплачувану аспірантську чи студентську практику.

Не можуть отримати пільгу:

• молоді підприємці, які вирішили відкрити власний бізнес у Польщі;
• особи, які працюють за договором доручення з особою, яка не є резидентом Польщі;
• особи, які підписали договір доручення з передачею авторських прав;
• особи, які підписали договір доручення сумою менше ніж 200 злотих;
• особи, які працюють на умовах договору підряду (umowa o dzieło).

Перегляньте подібні:
Термін дії CUAET закінчується: як українцям подати документи на візу до Канади?

Зверніть увагу, що іноземці-нерезиденти Польщі, які працюють за договором доручення (umowa zlecenia), не мають права на звільнення від податків для молоді. Їхні доходи оподатковуються одноразово сумою 20% від доходу. Водночас іноземці-резиденти Польщі можуть користуватися пільгою, якщо працюють за договором доручення (umowa zlecenia) чи трудовим договором (umowa o pracę).

Що робити, якщо дохід перевищує ліміт?

Якщо вам немає 26 років, але ваш дохід за податковий рік перевищив ліміт 115 528 злотих, вам доведеться сплатити податки за весь надлишок на загальних умовах. Дохід буде оподаткований на 12%. Якщо ж він перевищить податковий поріг у 120 000 злотих, сплатити потрібно буде 32%.

Чи потрібно подавати ПІТ 37 особам до 26 років?

Податкову декларацію не потрібно подавати, якщо вам немає 26 років і ваш дохід не оподатковується. Проте варто звернути увагу на випадки, коли ПІТ 37 все ж доведеться заповнити:

• ви отримували додатковий дохід, який не підпадає під умови отримання пільги для молоді;
• ви сплатили податок за соціальне та медичне страхування з неоподаткованого доходу і хочете відшкодувати його коштом пільги на дітей;
• подаєте заяву на повернення податку, сплаченого надміру;
  

  Побачити більше: Безплатне навчання за кордоном для українців-біженців у 2023 р.: програми в Європі

• ви втратили право на пільги-відрахування (odliczenia od dochodu) і маєте включити їх до доходу або заплатити за них податок.

Чи можна відмовитися від пільги?

У деяких випадках відмова від пільги може піти вам на користь, наприклад, якщо ви працюєте на кількох роботах, і річний ліміт доходу буде перевищений. Щоб не сплачувати податок за надлишок в річному розрахунку, від пільги можна відмовитись. Для цього необхідно подати письмову заяву роботодавцеві. Окрему заяву про незастосування пільги для молоді потрібно подавати в кожному податковому році.