Зарплата Нетто та Брутто в Польщі та розміри податків із зарплати у 2023 році

Сьогодні ринок праці у Польщі пропонує багато варіантів роботи для українців. Найперше, на що українці звертають увагу – це заробітна плата. Польські роботодавці пропонують роботу, вказуючи заробітну плату «нетто» або «брутто». Розповідаємо що означать ці терміни та яка між ними різниця.

У чому головна різниця між зарплатою «нетто» та «брутто»?

Досить часто, шукаючи роботу та переглядаючи відповідні оголошення, можемо побачити, що польські роботодавці вказують в оголошеннях про роботу суму заробітної плати брутто. І, оцінюючи перспективність та вигідність вакансії, потрібно мати на увазі, що це зовсім не та сума, яку працівник отримає «на руки». Адже заробітна плата «брутто» – це сума, яка зазвичай прописується в трудовому договорі й вказує на те, скільки коштів вам буде нараховано за контрактом за певний об’єм роботи до вирахування податків і зборів. У той самий час, зарплата нетто – це якраз та сума, яку ви отримаєте «чистими» після того, як будуть вирахувані всі податки та соціальні внески. Майте на увазі, що польські роботодавці не можуть платити українцям менше, ніж польським робітникам на аналогічній посаді.

Відрахування та податки, що впливають на заробітну плату в Польщі

У Польщі досить складна податкова система. При цьому основні податки з зарплати в Польщі: податок на доходи фізичних осіб та відрахування на соціальний захист.

Податок на доходи фізичних осіб у Польщі

Прибутковий податок, який у Польщі має назву Personal Income Tax (PIT) або Рodatek dochodowy od osób fizycznych чи Рodatek od dochodów osobistych, нараховується на всі доходи фізичних осіб, за винятком обумовлених у законі. PIT може розраховуватися за декількома схемами, найпростішою та найпопулярнішою серед яких є базова система. За цією схемою для того, аби порахувати суму прибуткового податку на рік (при річних доходах менше 120 тисяч злотих) потрібно взяти 12% свого сумарного річного доходу та відняти від нього 3600 злотих (саме стільки у 2022 року становить kwota zmniejszająca, тобто 12% від неоподаткованого мінімуму, який цього року складає 30 тисяч злотих на рік).

Варто зауважити, що в польському законодавстві передбачено декілька випадків, коли можна уникнути сплати Рodatek dochodowy od osób fizycznych. Так, на це мають право:

• іноземці (у тому числі й громадяни України) віком до 26 років, які офіційно працевлаштовані на умовах трудового договору (umowa o pracę) та мають дохід менший, ніж 85 528 злотих на рік;
• іноземці віком до 26 років, які працюють за договором-дорученням umowa zlecenie та є податковим резидентом Польщі (перебуває в країні понад 183 дні на рік та має тут центр життєвих інтересів).

Перегляньте подібні:
У Польщі віддалену роботу дозволять на законному рівні

Варто зауважити, що в польському законодавстві передбачені пільги та компенсації, які можна отримати за умови сталої суми доходу «брутто», а, крім того, PIT щороку перераховується.

Відрахування на соціальний захист у Польщі

Відрахування соціальних платежів із заробітної плати, які сплачуються в Польщі в Управління соціального забезпечення (ZUS), включають в себе:

• пенсійний внесок (ubezpieczenie emerytalne) − становить 9,76%;
• внесок у разі втрати працездатності (ubezpieczenie rentowe) – 1,5%
• внесок на оплату лікарняного листа (ubezpieczenie chorobowe) – 2.45%;
• медичне страхування (ubezpieczenie zdrowotne) – 9%.

Запрошуємо вас приєднатися до нашого каналу в Telegram за посиланням https://t.me/ukrainianinpolandpl та до Фейсбуку за посиланням https://www.facebook.com/ukrainianinpolandpl. Команда нашого порталу щодня підбирає для вас найкращі новини та найактуальніші поради.

Податкові вирахування при різних типах трудового договору

Порядок та суми відрахувань із заробітної плати «брутто» в Польщі значною мірою залежать від типу трудового контракту, за яким працює працівник:

• umowa o pracę передбачає обов’язкову сплату всіх податкових і соціальних платежів до ZUS, дозволяє скористатися пільгами під час сплати прибуткового податку;
• umowa zlecenie дозволяє вибіркову сплату соціальних внесків за бажанням – наприклад, працівник може не сплачувати ubezpieczenie chorobowe, але, у такому випадку, у разі хвороби, він не отримає оплачуваного лікарняного листа (щомісячно до зарплати «нетто» може додаватися 1/12 зменшувальної суми);
• umowa o dzieło – цей трудовий договір не передбачає жодних соціальних внесків (і відповідно не надає жодних соціальних гарантій), за умовами цього контракту в обов’язковому порядку оплачується лише прибутковий податок.

Зрозуміло, що оплата праці «нетто» за umowa zlecenie та umowa o dzieło зазвичай вища, ніж коли працівник працює за трудовим договором umowa o pracę, адже перші два договори не забезпечують всі соціальні внески. У свою чергу, umowa o pracę, завдяки максимальній сплаті соціальних внесків, забезпечує працівнику якнайбільше соціальних гарантій. Нагадуємо, що на сьогодні мінімальна заробітна плата в Польщі становить 3450 злотих брутто за трудовими договором та 22,50 злотих брутто на годину за контрактом umowa zlecenie. А з 1 січня 2023 року мінімальна зарплата в Польщі збільшиться.

Онлайн-калькулятори для самостійного підрахування заробітної плати «нетто»

Для того, щоби самостійно порахувати, яку заробітну плату «нетто» ви можете отримати з певної суми винагородження «брутто», створені спеціальні онлайн калькулятори зарплати в Польщі. Тож, якщо ви не знаєте, як порахувати зарплату в Польщі нетто із брутто, пропонуємо обрати будь-який потрібний калькулятор зарплати в Польщі та швидко провести всі розрахунки:

• онлайн-калькулятор заробітної плати нетто-брутто при umowa o pracę;
• онлайн-калькулятор заробітної плати нетто-брутто при umowa zlecenie;
• онлайн-калькулятор заробітної плати нетто-брутто при umowa o dzieło.

Побачити більше: Іпотечний кредит 2% в Польщі: програму першого житла подовжено

Зверніть увагу, що з 1 липня 2022 року відбулися зміни в правилах оподаткування заробітної плати працівників. Набрав чинності закон про зниження ставки податку на доходи фізичних осіб PIT з 17% до 12% для осіб, чиї річні доходи не перевищують 120 тисяч злотих. І, що незважаючи на те, закон набрав чинності 1 липня 2022 року, діяти він буде заднім числом – з 1 січня 2022 року! Тобто після подачі декларації про річні доходи (PIT-37) в січні-квітні 2023 року частина платників податків отримає повернення коштів, оскільки за перші півроку 2022 вирахування становили 17% (а не 12%) податку на доходи фізичних осіб.