Зарплата Нетто и Брутто в Польше и размеры налогов с зарплаты в 2023 году

Сегодня рынок труда в Польше предлагает много вариантов работы для украинцев. Первое, на что украинцы обращают внимание − это заработная плата. Польские работодатели предлагают работу, указывая заработную плату «нетто» или «брутто». Рассказываем что означают эти термины и какая между ними разница.

В чем главная разница между зарплатой «нетто» и «брутто» в Польше?

Довольно часто, ища работу и просматривая соответствующие объявления, можем увидеть, что польские работодатели указывают в объявлениях о работе сумму заработной платы «брутто». И, оценивая перспективность и выгодность вакансии, нужно иметь в виду, что это вовсе не та сумма, которую работник получит «на руки». Дело в том, что заработная плата «брутто» − это сумма, которая обычно прописывается в трудовом договоре и указывает на то, сколько средств вам будет начислено по контракту за определенный объем работы до вычета налогов и сборов. В то же время, зарплата «нетто» − это как раз та сумма, которую вы получите «чистыми» после того, как будут вычтены все налоги и социальные взносы. Имейте в виду, что польские работодатели не могут платить украинцам меньше, чем польским рабочим на аналогичной должности.

Приглашаем вас присоединиться к нашему каналу в Telegram по ссылке https://t.me/ukrainianinpolandpl и к Фейсбуку по ссылке https://www.facebook.com/ukrainianinpolandpl. Команда нашего портала ежедневно подбирает для вас лучшие новости и самые актуальные советы.

Вычеты и налоги, влияющие на заработную плату в Польше

В Польше достаточно сложная налоговая система. При этом основные налоги с зарплаты в Польше: налог на доходы физических лиц и отчисления на социальную защиту.

Налог на доходы физических лиц в Польше

Подоходный налог, который в Польше называется Personal Income Tax (PIT) или Рodatek dochodowy od osób fizycznych либо Рodatek od dochodów osobistych, начисляется на все доходы физических лиц, за исключением оговоренных в законе. PIT может рассчитываться по нескольким схемам, самой простой и популярной среди которых является базовая система. По этой схеме для того, чтобы посчитать сумму подоходного налога в год, нужно взять 12% своего суммарного годового дохода и отнять от него 3600 злотых (именно столько в 2022 году составляет эта kwota zmniejszająca, то есть 12% от необлагаемого минимума, который в этом году составляет 30 тысяч злотых в год).

Стоит заметить, что в польском законодательстве предусмотрено несколько случаев, когда можно избежать уплаты Рodatek dochodowy od osób fizycznych. Так, на это имеют право:

• иностранцы (в том числе и граждане Украины) в возрасте до 26 лет, которые официально трудоустроены на условиях трудового договора (umowa o pracę) и имеют доход меньше, чем 85 528 злотых в год;
• иностранцы в возрасте до 26 лет, которые работают по договору-поручению umowa zlecenie и являются налоговым резидентом Польши (находятся в стране более 183 дней в году и имеет здесь центр жизненных интересов).

Увидеть аналогичные:
В Польше удаленную работу разрешат на законном уровне

Стоит заметить, что в польском законодательстве предусмотрены льготы и компенсации, которые можно получить при условии постоянной суммы дохода «брутто», а, кроме того, PIT ежегодно пересчитывается.

Отчисления на социальную защиту в Польше

Отчисления социальных платежей из заработной платы, которые уплачиваются в Польше в Управление социального обеспечения (ZUS), включают в себя:

• пенсионный взнос (ubezpieczenie emerytalne) − составляет 9,76%;
• взнос в случае потери трудоспособности (ubezpieczenie rentowe) − 1,5%
• взнос на оплату больничного листа (ubezpieczenie chorobowe) − 2,45%;
• медицинское страхование (ubezpieczenie zdrowotne) – 9%.

Налоговые вычеты при различных типах трудового договора

Порядок и суммы отчислений из заработной платы «брутто» в Польше в значительной степени зависят от типа трудового контракта, по которому работает работник:

• umowa o pracę предусматривает обязательную уплату всех налоговых и социальных платежей в ZUS, позволяет воспользоваться льготами при уплате подоходного налога;
• umowa zlecenie позволяет выборочную уплату социальных взносов по желанию – например, работник может не платить ubezpieczenie chorobowe, но, в таком случае, в случае болезни, он не получит оплачиваемого больничного листа (ежемесячно к зарплате «нетто» может добавляться 1/12 уменьшительной суммы);
• umowa o dzieło − этот трудовой договор не предусматривает никаких социальных взносов (и соответственно не предоставляет никаких социальных гарантий), по условиям этого контракта в обязательном порядке оплачивается только подоходный налог.

Понятно, что оплата труда «нетто» по umowa zlecenie и umowa o dzieło обычно выше, чем когда работник работает по трудовому договору umowa o pracę, ведь первые два договора не обеспечивают все социальные взносы. В свою очередь, umowa o pracę, благодаря максимальной уплате социальных взносов, обеспечивает работнику больше социальных гарантий. Напоминаем, что на сегодня минимальная заработная плата в Польше составляет 3450 злотых брутто по трудовым договором и 22,50 злотых брутто в час по контракту umowa zlecenie. А с 1 января 2023 года минимальная зарплата в Польше увеличится.

Онлайн-калькуляторы для самостоятельного расчета заработной платы «нетто»

Для того, чтобы самостоятельно посчитать, какую заработную плату «нетто» вы можете получить с определенной суммы вознаграждения «брутто», созданы специальные онлайн калькуляторы зарплаты в Польше. Поэтому, если вы не знаете, как посчитать зарплату в Польше нетто с брутто, предлагаем выбрать любой нужный калькулятор зарплаты в Польше и быстро провести все расчеты:

• онлайн-калькулятор заработной платы нетто-брутто при umowa o pracę;
• онлайн-калькулятор заработной платы нетто-брутто при umowa zlecenie;
• онлайн-калькулятор заработной платы нетто-брутто при umowa o dzieło.

Смотрите также: Ипотечный кредит 2% в Польше: программа первого жилья продлена

Обратите внимание, что с 1 июля 2022 года произошли изменения в правилах налогообложения заработной платы работников. Вступил в силу закон о снижении ставки налога на доходы физических лиц PIT с 17% до 12% для лиц, чьи годовые доходы не превышают 120 тысяч злотых. И, что несмотря на то, закон вступил в силу 1 июля 2022 года, действовать он будет задним числом − с 1 января 2022 года! То есть после подачи декларации о годовых доходах (PIT-37) в январе-апреле 2023 года часть налогоплательщиков получит возврат средств, поскольку за первые полгода 2022 года вычеты составляли 17% (а не 12%) налога на доходы физических лиц.